关于进一步规范经费支出报帐程序的通知

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关于进一步规范经费支出报帐程序的通知

 

 

校内各单位:

    为了进一步规范经费支出的报帐程序,简化手续,提高报帐工作效率,结合学校两级经费管理的实际,根据“黄职校[2012]23号”文件精神,特对经费支出的报帐程序作如下规定:

一、教学学院经费支出

(一)人员经费

人员经费具体分配方案由各教学学院党政联席会议议定,对本单位教职工公示后报校人事处备案,经计划财务处审核后执行。

人员经费一般不得预先借支,困难职工、新进人员、年轻教工及外聘人员确因生活暂时困难需要借支的,由本人提出书面申请并填写借支单,报本单位负责人审批,各教学学院主管财务负责人应掌握在可控范围内予以签署意见,再到计划财务处办理借支手续。超出可控范围未偿还借支额由各单位负责承担。

(二)公用经费

公用经费发生时需及时取得相应的原始凭证(正规的发票、收据等),经办人在原始凭证上签字(1000元以上的业务需两个以上的经办人,并签字)后,报教学学院主管财务领导审批,经校计财处财务人员对票据和预算进行审核后,由计划财务处负责人签字报帐。公务接待费支出严格执行“黄职校[2011]35号”文件规定。

公用经费借支应按业务性质和进度进行,由经办人填写借支单,经本单位主管财务负责人审批后,到计划财务处办理借支手续。

(三)专项经费

专项经费主要包括实习实训经费、专业建设及教学改革经费、师资培训经费、教学设备及实训条件投入经费等。

1.实习实训经费。按校教务处审核的实验、实习、实训教学计划据实报销。一次性购买实验、实训耗材总额达到招标额度的,要履行招标手续。费用发生时应及时取得相关的原始凭证,经办人签字后报本教学学院主管财务领导审批,再经校教务处审核,校计划财务处对票据和预算情况进行审核后,由计划财务处负责人签字报帐。

2.专业建设及教学改革经费。项目经校教务处验收后,项目承办人凭项目立项报告、教务处验收报告和项目建设经费支出的相关原始凭证经各教学学院财务负责人审核,报分管教学副校长审批,再经计划财务处对原始凭证及附件和预算情况进行审核,由计划财务处负责人签字报帐。

3.师资培训经费。按校人事处对各教学学院师资培训计划的执行情况、检查与考核结果据实报销。项目承办人取得相关原始凭证并签字,经各教学学院主管财务负责人审核,报人事处审批,再经计划财务处对原始凭证及附件和预算情况进行审核,由计划财务处负责人签字报帐。

4.教学设备及实训条件投入经费。按项目预算、立项报告据实报销。经费发生时,经办人应及时取得相关原始凭证并签字(1000元以上项目至少应有两个经办人),附立项报告、采购或建设合同、验收报告、入库单、决算报告及其他相关证明材料,报本单位主管财务负责人审批,经后勤服务与保障处审核,项目金额达5000元及以上的需报分管财务副校长审批,达20000元及以上的需报校长审批,计划财务处再对项目原始凭证及相关材料和预算执行情况进行审核,由计划财务处负责人签字报帐。

专项经费借支需按立项报告、预算文件、项目进度和职能部门意见办理,经办人填写借支单后报本单位主管财务负责人审批,再报相关职能部门负责人审核,项目金额达5000元及以上的需报分管财务副校长审批,达20000元及以上的需报校长审批,再到计划财务处办理借支手续。

二、学校统筹经费支出

(一)人员经费。政策性工资、福利、社会保障由校人事处在考勤基础上据政策造表盖章后交计划财务处直接发放。其他人员经费支出按学校相关制度规定或学校审定的分配方案,由人事处造表,经分管人事、财务校领导审批,金额在10000元及以上的还需报校长审批,再由计划财务处发放。

人员经费借支比照各教学学院规定执行。

(二)公用经费

公用经费发生时需及时取得相应的原始凭证(正规的发票、收据等),经办人在原始凭证上签字(1000元以上的业务需两个以上的经办人,并签字)后,报处室负责人审批,经校计财处财务人员对票据和预算进行审核,支出金额达2000元及以上时,还需报处室分管校领导审批,再由计划财务处负责人签字报帐。公务接待费支出严格执行“黄职校[2011]35号”文件规定。

公用经费借支应按业务性质和进度进行,由经办人填写借支单,经处室负责人审批后,到计划财务处办理借支手续。

(三)专项经费

按项目预算、立项报告据实报销。经费发生时,经办人应及时取得相关原始凭证并签字(1000元以上项目至少应有两个经办人),附立项报告、采购或建设合同、验收报告、入库单、基建维修决算报告及其他相关证明材料,报处室负责人审批,经专项经费归口管理处室审核,再由校计财处财务人员对票据和预算进行审核,项目金额达2000元及以上时,还需报处室分管校领导审批,项目金额达5000元及以上的需报分管财务副校长审批,达20000元及以上的需报校长审批,最后由计划财务处负责人签字报帐。

三、校内各单位在部门运行经费外安排的行政、专业性会议和学术交流活动,需提交书面申请报告(附会议通知),分别由校办公室、人事处、教务处或科研处审核后经分管校领导同意,报校长审批后执行,列学校统筹的会务费、师资及专技人员培训费和学术交流等专项经费支出。

四、申请取得校长基金的校内各单位。在基金使用时经办人应及时取得相关原始凭证并签字(1000元以上项目至少应有两个经办人),附相关证明材料,按学校统筹的专项经费审批程序进行审批,审批权限为:项目金额在5000元以下,分别报部门分管校领导和分管财务校领导审批;在5000元以上项目需报校长审批;再由计划财务处负责人签字报帐。

五、本规定自201241日开始执行,解释权归计划财务处。

 

计划财务处           

0一二年三月二十八日

 


作者: 来源: 发布时间:2012年11月02日
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