黄冈职业技术学院一卡通管理中心资金结算暂行办法

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黄冈职业技术学院一卡通管理中心资金结算暂行办法

 

 

一卡通管理中心的业务内容主要为资金收付业务,包括现金充值、圈存转账充值、补助充值、一卡通工本费收入、商户结算、资金划拨,根据其业务内容及性质,所有资金业务列入学校计划财务处统一管理。为便于核算,特制定一卡通管理中心资金结算暂行办法。

一、资金管理工作流程

1、设备运维员负责一卡通系统运行(设备)维护、卡片管理、商户结算、银行对账、系统对账。

2、制卡员负责一卡通开户、补卡、换卡、注销。

3、出纳员负责一卡通现金允值、挂失、解挂、冻结资金转入。

4、出纳员每日现金充值收入需足额及时存入银行账户,不留备用金。

5、制卡员一卡通工本费收入每周至少缴存银行一次。

6、出纳员、制卡员每周将银行进账单和结算报表交银行会计入账。

7、开设银行圈存专户,以提高圈存资金管理效率。

8、补助资金、圈存资金每周至少对账一次并根据结算报表由银行会计入账。

9、一卡通管理中心暂存款总账与明细账每月至少核对一次。

二、账务处理

(一)科目设置

在其他应付款下设置“一卡通管理中心”、“一卡通商户”、“补助资金”三个二级科目。

1、一卡通管理中心

核算一卡通管理中心的资金收入,按出纳员、圈存资金、补助资金、结算户、一卡通工本费设置三级科目。

2、一卡通商户

核算一卡通管理中心的资金支出。按商户的管理部门设置三级科目,包括饮食中心、水电中心、融智公司、附属医院等。

3、误餐补助

核算误餐补助资金。

(二)业务处理

1、收到工会误餐补助资金。

借:事业支出

   贷:其他应付款——误餐补助

2、收到现金充值资金、圈存资金(依据银行进账单、一卡通管理中心结算日报表或周报表)。

借:银行存款

    贷:其他应付款——一卡通管理中心——XXX出纳员

        其他应付款——一卡通管理中心——圈存资金

3、补助充值(依据一卡通管理中心结算日报表或周报表)。

借:其他应付款——误餐补助

贷:其他应付款——一卡通管理中心——补助资金

4、每月26日依据一卡通管理中心结算报表,对现金充值资金、圈存资金、补助资金收入进行对账,核对无误后将其全部结转到结算户。

借:其他应付款——一卡通管理中心——XXX出纳员

    其他应付款——一卡通管理中心——圈存资金

    其他应付款——一卡通管理中心——补助资金

贷:其他应付款——一卡通管理中心——结算户

4、一卡通商户月结,根据营业报表将商户营业收入按结算单位分配。

借:其他应付款——一卡通管理中心——结算户

    贷:其他应付款——一卡通商户——饮食中心

        其他应付款——一卡通商户——水电中心

其他应付款——一卡通商户——融智公司

其他应付款——一卡通商户——附属医院

5、拨付商户资金。

借:其他应付款——一卡通商户——饮食中心

    其他应付款——一卡通商户——水电中心

其他应付款——一卡通商户——融智公司

其他应付款——一卡通商户——附属医院

    贷:银行存款

6、根据卡费收入报表上缴一卡通工本费。

借:银行存款

    贷:其他应付款——一卡通管理中心——一卡通工本费

7、购买一卡通卡片和制卡耗材。

借:其他应付款——一卡通管理中心——一卡通工本费

    贷:银行存款

三、商户资金结算

1、一卡通管理中心每月26日为商户结算日,由一卡通管理中心打印营业报表,经一卡通管理中心主任签字后交银行会计入账。

2、为保障各商户正常运转资金需求、各管理单位可每周申请按营业额拨付资金一次。由于一卡通管理中心的资金属于代收暂存资金,且为学校内部结算业务,其收付经一卡通管理中心主任审核后由计划财务处处长审批。

 

黄冈职业技术学院           

二○一一年九月二十六日       

 


作者: 来源: 发布时间:2012年11月02日
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